ЛОНДОН(ИА Реалист). The Guardian опубликовал промежуточные итоги расследования, проведенного совместно с Бюро журналистских расследований и BBC, в отношении олигарха Романа Абрамовича.
Согласно отчету, основанному на имеющихся документах и судебных исках, бывший владелец футбольного клуба «Челси» задолжал Службе доходов и таможни Его Величества (HMRC) порядка £1 млрд ($1,2 млрд).
Из документов следует , что Абрамович доверил почти половину своего состояния более чем 200 хедж-фондам, управляющих активами, используя обходную схему, проходящую через Кипр и Британские Виргинские острова.
Структура просуществовала как минимум до 2022 года, когда Абрамович оказался в числе тех, кто подвергся санкциям со стороны западных правительств.
Расследование показало, что, хотя инвестиции были сделаны компаниями, зарегистрированными на Британских Виргинских островах, они, по всей видимости, в течение почти двух десятилетий контролировались старшим руководителем, работавшим на Абрамовича, который с 2004 года проживал в Англии.
«Если бы ключевые инвестиционные решения принимались в Великобритании, компании олигарха могли бы быть должны более £500 млн налогов. С учетом процентов и штрафов за просроченные платежи сумма задолженности перед HMRC может составить порядка £1 млрд», — говорится в публикации
В ней также отмечается, что футбольный клуб «Челси» также мог получить выгоду от инвестиций хедж-фондов, поскольку одна из компаний, находившихся в центре схемы, финансировала другие структуры Абрамовича, при этом некоторые из них финансировали лондонский клуб.
Поскольку на данный момент Великобритания испытывает недостаток бюджетных средств, отдельные политики призывают HMRC «тщательно расследовать налоговое дело» Абрамовича.
Между тем, адвокаты олигарха заявили, что Абрамович всегда действовал в соответствии с профессиональными налоговыми рекомендациями. При этом они подчеркнули, что миллиардер не несет личную ответственность за какую-либо предполагаемую неуплату налогов.
Издание напоминает, что Абрамович попал в число сверхбогатых людей мира после того, как продал «Газпрому» свой нефтегазовый бизнес в Сибири за $13 млрд в 2005 году.
Большую часть денег олигарх вывел из России, прикупив роскошные дома в Лондоне и на юге Франции, ценную коллекцию произведений искусства, а также лондонский футбольный клуб «Челси».
Кроме того, он активно занимался инвестициями, используя для этого компанию Keygrove Holdings Limited, зарегистрированную на Британских Виргинских островах.
«Keygrove сначала принадлежал Sara Trust, а с 2010 года — HF Trust. Оба траста базировались на Кипре и считали Абрамовича своим единственным бенефициаром до 2022 года, когда его сменили пятеро его детей. Keygrove, в свою очередь, владела более чем дюжиной компаний на Британских Виргинских островах, каждая из которых вложила сотни миллионов долларов в инвестиции, включая хедж-фонды по всему миру. Эти офшорные инвестиционные компании, как следует из файлов, не платили корпоративный налог в Великобритании», — пишет The Guardian.
В публикации отмечается, что хедж-фонды, в которые инвестировал Абрамович, представляют собой список ведущих фирм на Уолл-стрит и в лондонском Сити, но их названия мало что скажут среднестатистическому вкладчику: для вступления в эти эксклюзивные клубы клиенты обычно должны инвестировать не менее $100 тыс. долларов.
Среди них — крупнейший в мире управляющий активами BlackRock; британская группа Brevan Howard и Marshall Wace. Фонды не несут ответственности за налоговые дела своих инвесторов.
По мере роста стоимости инвестиций прибыль накапливалась в офшорных компаниях.
Следует пояснить, что налоговое законодательство Великобритании хоть и сложное, но основано на относительно простой концепции: кто и где принимает ключевые решения.
«Если кто-то в Великобритании осуществляет «центральное управление и контроль», компания может считаться резидентом Великобритании для целей налогообложения. Если компании хотят платить налоги за рубежом, правила HMRC рекомендуют, чтобы принятие стратегических решений также осуществлялось за рубежом», — поясняет издание, добавляя, что руководители компании специально вылетают в налоговые убежища, такие как Джерси или остров Мэн, чтобы хотя бы с технической точки зрения принимать решение не в Британии.
А вот управленцы компаний Абрамовича соблюдением правил пренебрегали. Из документов и судебных материалов следует, что ими управлял руководитель, которого иногда называют «правой рукой» Абрамовича — Евгений ШВИДЛЕР.
В недавнем судебном разбирательстве в Великобритании Швидлер подтвердил, что он имел двойное гражданство США и Великобритании, проживал в Великобритании с 2004 года и стал гражданином Великобритании в 2010 году по так называемой схеме «золотой визы», которая предоставляла состоятельным людям ускоренное гражданство.
Соответственно, если Швидлер контролировал принятие решений по инвестициям, то, по всей видимости, он делал это из Великобритании. Вопрос только в том, обладал ли Швидлер тем, что HMRC называет «высшим уровнем контроля»?
В кипрских документах говорится, что в период с 2004 по 2009 год Швидлеру были предоставлены полномочия принимать решения от имени компаний Британских Виргинских островов посредством более чем 50 документов о «генеральных доверенностях», которые ежегодно продлевались.
Согласно судебным документам, ежемесячно Швидлер получал от Matlin шорт-лист фондов. Затем он принимал инвестиционные решения, которые «при необходимости подписывались директорами соответствующих инвестиционных организаций».
Из этого вытекает, что Швидлер оставался ключевым лицом, принимающим решения, вплоть до февраля 2022 года, одобрив инвестиции 10 частных фондов на общую сумму более $100 млн.
По словам налоговых экспертов, его роль имеет решающее значение при оценке любых налоговых обязательств Абрамовича в Великобритании.
«В совокупности это дает очень веские основания утверждать, что в Великобритании действительно существовало эффективное управление», — заявила по этому поводу профессор налогового права в Университете Лидса Рита де ла Ферия.
Аналогичную позицию высказали еще четыре ведущих налоговых экспертов, опрошенных Guardian.
Тем временем анализ данных показывает, что в период с 2004 по 2018 гг. прибыль, полученная структурой Keygrove, могла составить $3,8 млрд. Если это так, то сумма любого неуплаченного налога в Великобритании может составить £536 млн. Если HMRC придет к выводу, что компании Абамовича не выплатили эту сумму, им также придется заплатить проценты на общую сумму уклонения от уплаты, составляющую не менее £145 млн. Кроме того, компании, которые не платят налоги и не раскрывают эту информацию добровольно, также облагаются штрафами за просрочку платежа в размере до 70% от неуплаченной суммы, если неуплата считается преднамеренной.
Таким образом, в зависимости от серьезности дела HMRC может потребовать с Романа Абрамовича от £651 млн до £1 млрд.
